西北首家上市城商行甘肃银行披露2022年经营业绩。

　　数据显示，甘肃银行营收结束此前连降三年的态势，迎来正增长。去年，该行实现营业收入65.27亿元，同比增加4%;净利润同比增加5.3%至6.04亿元。

　　近年来，甘肃银行推进轻资本转型，中间业务收入对营收的贡献比重逐年上升，但三大主营业务的中收发展却有些失衡。2022年，该行金融市场业务中收同比下降89.9%。

　　另外，甘肃银行的资产质量喜忧参半。一方面，该行不良贷款率和拨备覆盖率均有所好转，但与此同时，两项指标都不及同业平均水平。并且，2022年该行贷款减值损失扩大64.9%，房地产业不良贷款增长近3倍。

　　营收结束“三连降”，金融市场业务中收减少89.9%

　　甘肃银行是甘肃省唯一一家省级法人城市商业银行，前身为敦煌银行股份有限公司，于2011年8月变更为现名，并于2011年11月19日正式挂牌开业。2018年1月18日，该行在香港联交所主板挂牌上市，成为西北地区首家上市城商行。

　　甘肃银行登陆港股那年，实现营收净利双增。营业收入同比增长10.2%至88.72亿元，净利润同比增长2.3%至34.4亿元。然而，此后，该行经营效益一直不太理想。其中，营业收入连续3年下降，2019年至2021年依次为72.33亿元、64.93亿元、62.78亿元。

　　时隔4年，甘肃银行终于再度实现营业收入正增长。2022年，该行录得总营业收入65.27亿元，同比增长4.0%;净利润为6.04亿元，同比增长5.3%。

　　净利息收入是甘肃银行营业收入的最大组成部分，2022年该指标数据为50.68亿元，同比增加2.9%。不过，净利息收入占总营收的比重由2021年的78.4%降至77.6%，该行解释称，“主要由于本行加大轻资本业务发展，手续费净收入占比增加所致。”

　　业内人士表示，轻资本业务主要是指中间业务、表外业务，这部分业务具有资本金消耗少，承担风险低的特点，是近年来银行转型发展的重要方向。

　　拉长时间线看，甘肃银行中间业务收入对总营收的贡献度呈上升趋势。2018年至2021年，该行手续费及佣金净收入占营业收入比率分别为1.87%、3.50%、5.07%、5.59%。

　　2022年，甘肃银行手续费及佣金收入净额同比增加14.0%至4亿元，营收占比进一步升至6.13%。该行就此表示，原因主要是其持续推动业务轻资本转型，优化业务结构，加大产品拓展营销力度。

　　然而，甘肃银行同属于衡量盈利能力指标的净利差和净息差却处于下行通道。2018年至2022年，该行净利差依次为2.07%、1.74%、1.72%、1.48%、1.21%;净息差依次为2.37%、1.96%、1.97%、1.65%、1.45%。

　　针对净利差和净息差收窄，甘肃银行披露了3方面原因：一是LPR下降以及该行通过降低贷款利率及减费让利大力支持中小企业复工复产和实体经济发展;二是受市场利率价格影响，标准化证券业务平均收益率下降所致;三是该行主动调整资产结构，加大了对实体经济的支持力度，压降非标准化投资类资产导致收益率同比下降所致。

　　从业务分部来看，甘肃银行主营的公司银行、零售银行及金融市场三项业务，中间业务发展水平不一。

　　2022年，甘肃银行公司银行、零售银行业务手续费及佣金收入净额分别为2.66亿元、8150万元，同比增幅为94.5%、162.9%。而金融市场业务有些“掉队”，手续费及佣金收入净额为1170万元，同比降幅89.9%。

　　贷款减值损失扩大64.9%，房地产业不良增长2.94倍

　　随着业务规模逐渐扩大，甘肃银行在资产质量方面，也面临着一定挑战。

　　截至2022年末，甘肃银行总资产为3772.03亿元，较年初扩增5.2%;负债总额为3445.97亿元，较年初增加5.6%。其中，总资产的最大组成部分——客户贷款及垫款总额(含应计利息)为2142.72亿元，同比增加6.4%，并且占该行总资产的比重上升0.6个百分点至56.8%。

　　同期，甘肃银行信用╱资产减值损失扩大，由2021年的34.38亿元增加5.2%至36.18亿元。对此，该行表示，“主要由于发放贷款及垫款规模增长，本行综合考虑外部经济形势变化等不确定因素，加大了资产减值的计提力度，提高风险抵御能力。”

　　具体来看，其中，客户贷款及垫款信用减值损失为24.28亿元，较2021年的14.73亿元大幅增加64.9%，在总减值损失中占比达67.09%，位列榜首。而2021年居首的系投资类资产减值损失，彼时该项减值损失为19.68亿元，去年则同比下降52.1%至9.42亿元。

　　除了客户贷款及垫款信用减值损失扩大之外，截至2022年末，甘肃银行的不良贷款余额由上年末的40.55亿元增至41.93亿元，增幅3.41%。并且，容易在经济下行时期转化为不良贷款的关注类贷款金额增加12.28%至83.1亿元，在客户贷款和垫款总额中的占比亦上升0.3个百分点至4%。

　　回顾以往，甘肃银行的不良贷款率整体上渐趋下降。2018年至2021年，该行不良率依次为2.29%、2.45%、2.28%、2.04%。拨备覆盖率亦然，依次为169.47%、135.87%、131.23%、132.04%。

　　截至2022年末，甘肃银行的不良贷款率继续下降至2%，较2021年末减少0.04个百分点。据其披露，主要由于该行加大不良资产处置力度，优化授信管理政策等。同期末，拨备覆盖率小幅上升2.69个百分点至134.73%。

　　不过，横向对比来看，甘肃银行上述两项资产质量指标与同行尚有一段差距。据银保监数据，2022年末，我国商业银行不良贷款率为1.63%，拨备覆盖率为205.85%。

　　值得注意的是，甘肃银行房地产行业存在一定信用风险敞口。

　　据梳理，甘肃银行公司贷款主要投向制造业、租赁和商务服务业、批发及零售业、建筑业及房地产业，这五大行业的贷款金额占公司贷款总额的65.7%。其中，只有房地产业的不良贷款增长了。

　　截至2022年末，甘肃银行房地产业不良贷款金额为1.78亿元，较上年末的4500万元增加了2.94倍。相应的不良率为1.46%，较上年末的0.39%上升了1.07个百分点。

　　在2022年报的发展战略中，甘肃银行直言，该行致力于成为高质量发展的上市城商行，区域首选的综合金融服务商，实现规模、盈利、风险、资本的平衡发展。未来，该行是否能实现目标?我们将进一步关注。